關于上海市2005年預算執行情況和2006年預算草案的報告（摘要） 2006-01-28
（2006年1月20日上海市第十二屆人民代表大會第四次會議通過）
上海市財政局
一、2005年預算執行情況
（一）2005年全市財政收支執行
2005年，地方財政收入1433.9億元，同比增長20.7%，完成預算103.9%，加上中央返還稅收基數、其他專項收入、補助和上年結轉、調入資金等366.3億元，減去定額上解中央120億元，收入總計1680.2億元。
2005年，地方財政支出1660.3億元，同比增長19%，完成預算108.4%，加上中央歸還歷年欠地方出口退稅區縣作支出結轉的15.4億元、部分區縣列支預算周轉金0.6億元，支出總計1676.3億元。全市財政收支執行結余3.9億元。
（二）2005年分級財政收支執行
2005年，市本級財政收入553.3億元，同比增長16%，完成預算101.2%，加上中央返還稅收基數、其他專項收入、補助和上年結轉等131.4億元，減去定額上解中央81.4億元，減去返還給已經實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區的收入基數61.1億元，收入總計542.2億元；市本級財政支出542.2億元，同比增長9.5%，完成預算108.4%。市本級財政收支執行平衡。
2005年，區縣級財政收入880.6億元，同比增長23.9%，完成代編預算105.6%，加上中央和市兩級返還稅收基數、其他專項收入、補助和調入資金等234.9億元，加上市級返還給已經實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區的收入基數61.1億元，減去定額上解中央38.6億元，收入總計1138億元；區縣級財政支出1118.1億元，同比增長24.2%，完成代編預算108.4%，加上中央歸還歷年欠地方出口退稅區縣作支出結轉的15.4億元、部分區縣列支預算周轉金0.6億元，支出總計1134.1億元。區縣級財政收支執行結余3.9億元。
2005年預算執行特點：
1.收入總量穩步增長，增幅有所回落。2005年，全市地方財政收入在連續十二年增幅高于全市生產總值增長率的基礎上，克服市場供求關系和能源、原材料價格等經濟環境變化影響，總量增長20.7%，增幅比去年回落3.8個百分點。
2.收入結構繼續優化，財源更趨合理。2005年，全市地方財政收入分布結構體現經濟結構戰略調整要求，繼續優化，更趨合理。從財源的產業分布看，三產稅收增幅高出二產10個百分點，高出的幅度比2004年有所提高，反映現代服務業加快發展；從稅種分布看，所得稅收入增長繼續快于流轉稅，占全部地方收入的比重繼續上升，體現經濟運行質量和效益持續改善；從地域分布看，區域稅收與發展重點相一致，中心城區現代服務業、郊區先進制造業稅收收入同比增長，產業合理布局的效應日益顯現。
3.優化支出，著力解決民生問題。落實財政支出公共性要求，市與區縣兩級財政支出以民為本，調增專項預算安排，合力解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題：完善社會保障體系，增加社會保障支出和撫恤支出；增加醫療衛生支出，落實“醫保服務點建設”市府實事項目等；及時化解突發災情、疫情，快速撥付抗災防疫專項資金。
4.集中財力，重點落實戰略需求。著眼本市經濟社會可持續發展的基礎性領域，市級集中新增財力和優化支出結構擠出的財力，重點落實事關城鄉發展全局的戰略需求。落實科教興市主戰略，增加專項資金投入；推進樞紐型、功能性、網絡化重大基礎設施建設，基本建設支出保證軌道交通、長江隧橋、洋山深水港一期工程等城市基礎建設和環境綜合整治重點項目建設；確保三項法定增長支出項目的財力保障，市本級教育、科學、農業支出增幅高于財政經常性收入增幅。同時，各區縣結合全市區域功能定位，戰略性財政投向更加明確，重點加快浦東綜合配套改革試點、“一城九鎮”建設和各區縣市級工業園區等開發。
5．擴大轉移支付，均衡區縣公共支出。按照構建社會主義和諧社會的要求，根據區縣財力強弱和財力保障需求分類分批分三年推進財稅體制改革，逐步縮小各區縣的財力差異；增加對困難區縣的轉移支付，努力實現區縣基本公共支出保障均衡化。同時，在兌現財稅體制改革區縣基數返還的基礎上，市級分享新增財力全部用于擴大轉移支付規模，重點用于區縣低保、廉租房補貼和崇明“三島聯動”，以及財力相對困難區縣的義務教育、公共衛生預防保健、郊區老年農民養老、農村合作醫療、鄉鎮衛生院改造等基本公共服務支出。
二、2006年預算草案
2006年上海地方財政收支預算安排的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，認真貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中、五中全會、中央經濟工作會議和市委八屆八次全會精神，按照國家對上海的戰略定位，實現“兩個堅持”、“四個確保”。“兩個堅持”，即：堅持以健全公共財政體制為主線，適應和促進政府職能轉變，全面深化財稅體制改革；堅持發揮政府各部門協同理財治稅效能，增強政府財政的收入分配、資源配置、經濟調節、財政監督等職能的運作能力。“四個確保”，即：確保財政收入與全市生產總值同步增長；確保政府公共保障財力合理配置；確保科教興市主戰略等經濟社會發展重點有效實施；確保財稅依法誠信運作。
（一）2006年全市財政收支預算
2006年，地方財政收入預算1600.2億元，比2005年增長11.6%，加上中央返還稅收基數、其他專項收入和補助等317.8億元，減去定額上解中央120億元，全市收入總計1798億元。
2006年，地方財政支出預算1798億元，比2005年增長8.3%。全市財政收支預算平衡。
（二）2006年分級財政收支預算
2006年，市本級財政收入預算618億元，比2005年增長11.7%，加上中央返還稅收基數、其他專項收入、補助等91.5億元，減去定額上解中央81.4億元，減去返還給已經實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區的收入基數61.1億元，市本級收入總計567億元；市本級財政支出預算567億元，比2005年增長4.6%。市本級財政收支預算平衡。
2006年，區縣級財政收入預算982.2億元，比2005年增長11.5%，加上中央返還稅收基數、其他專項收入、補助等226.3億元，加上市級返還給已經實行“稅收屬地征管、地方稅收分享”財稅體制改革目標模式的浦東等8個區的收入基數61.1億元，減去定額上解中央38.6億元，區縣級收入總計1231億元；區縣級財政支出預算1231億元，比2005年增長10.1%。區縣級財政收支預算平衡。
三、為全面完成2006年預算任務而努力
新的一年，我們將在中央和市委的正確領導下，在各級人大的監督指導下，積極貫徹預算安排的指導思想，認真執行市人大《上海市市級預算審查監督規定》，依托構建納稅信息處理、納稅登記、咨詢服務、國庫收付、政府采購五大財稅信息平臺，切實做好穩定收入增長、提升支出效益、落實財稅政策、強化財稅監督等各項工作，確保全面完成2006年預算任務，為順利實現“十一五”規劃開好局、起好步。
（一）穩定收入增長。一是全面實行財稅體制改革目標模式。在認真總結市與區縣財稅體制改革兩步半實施的基礎上，全面推行“稅收屬地征管、地方稅收分享”的改革目標模式，做好各項銜接和體制性政策兌現工作，實現體制改革促進稅收穩定增長的預期效益。二是深化財稅體制改革。結合區縣功能定位，深化分類指導、差別政策，進一步完善市與區縣財政管理體制，規范區縣與鄉鎮、街道的財政分配關系，改善財政轉移支付，落實市、區縣科教興市和社會保障、穩定專項資金安排，提升地方政府實施科教興市主戰略和增強城市國際競爭力的財政保障能力。三是加強稅收征管。以建設納稅信息處理平臺為切入點，進一步提升稅收征管和服務的質量、效率；做好預案，切實執行中央統一部署的稅收制度分步改革；建立適應國際大都市管理要求的稅收征管模式，強化稅源管理，嚴厲打擊偷逃騙退稅行為，確保實現預算收入增長目標。
（二）提升支出效益。一是實行分類核算的預算支出管理。基本支出繼續實行收付實現制會計核算，完善公用經費標準和分配辦法；項目支出以三級預算項目庫、三邊功能預算、三年滾動預算、權責發生制會計核算原則為主要內容，探索“3+1”管理模式。二是深化國庫管理制度改革。以建設預算資金國庫收付平臺為切入點，理順各類部門資金收付流程，加強對各級、各部門資金收付情況的監控；繼續擴大國庫單一賬戶體系在市級機關的改革試點范圍，進一步規范政府分配秩序，提高財政預算資金使用效率。三是規范政府采購運作。以建設政府采購信息共享平臺為切入點，加快建設綜合性的政府采購電子信息和交易系統，實行分級管理、聯網運行，有效體現政府采購目的。
（三）落實財稅政策。一是加大政策宣傳力度。以健全財稅咨詢服務平臺為切入點，充分發揮12366咨詢服務熱線的作用，通過上海財稅網站，整合各項財稅咨詢服務資源，將已經制定的各項財稅政策宣傳好，促進政府各相關部門和企業對各類財稅政策的全面把握、充分應用。二是完善政策落實機制。以落實科教興市政策為重點，加強對政策落實情況的定期專項檢查，加強對財稅部門、政府有關部門、企事業單位的政策培訓，構建各部門之間及時溝通、信息對稱、協調統一的政策實施機制，改進政策審批程序，突破政策落實瓶頸，在落實科教興市主戰略及市委、市政府改革發展決策中，充分發揮公共資金和財稅政策的引導、扶持、支撐作用。三是拓寬政策運用視角。針對經濟社會發展的新要求和現行政策落實中發現的新問題，積極調查研究，從創新投入機制、延伸政策領域、完善政策內容的角度，調整優化財稅政策，以適應改革發展的新形勢。
（四）強化財稅監督。一是加強財務會計監督。建立財務會計監管的協同、自律和制約機制，健全中介服務和重點責任人員監管體系，提高財務會計信息的真實性、完整性；發揮財務會計監督在財政收支、財稅行政執法以及社會涉財、涉稅事務等領域的基礎性作用，進一步完善以納稅信用、預算信用、財務會計信用和財稅行政信用為主要內容的財稅信用等級分類管理，促進社會誠信。二是規范稅收征管秩序。以建設納稅登記管理平臺為切入點，統一集中管理全市企業稅收戶管登記，加強與工商、質量技監等政府部門的信息比對，有效實施對企業法人、財務人員、資本、資產等方面變動情況的監控，從源頭上完善企業屬地征管，遏制戶管無序流動。三是提高財稅執法能力。以推行財稅行政信用分類管理制度為契機，切實深化財稅政務公開，提高財稅運作透明度，加強財稅行政執法的社會監督；以強化“兩權”監督為重點深化黨風廉政建設，深入開展財稅文化建設和全員繼續教育，提高財稅系統依法行政的能力和水平，強化財稅監督效用。